2025 Yılı İçin Vergi ve Harçlarda Önemli Artışlar
Yeni yıldan itibaren geçerli olmak üzere yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, tarifeler ve mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da güncellendi. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın yayımladığı tebliğler ile birçok vergi ve harçta artışlar yaşandı.
Yeniden değerleme oranı, 2024 yılı için %43,93 olarak belirlenmişti. Bu oran, vergi ve harçların güncellenmesinde önemli bir rol oynadı. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar da bu oran doğrultusunda artırıldı. 2025 yılı için belirlenen yeni tarifeler, mükelleflerin vergi yükünü etkileyen önemli değişiklikler içeriyor.
Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi
2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi belirlendi. İlk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.
Yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan %30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Bu durum, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltarak, daha fazla kazanç elde etmelerine olanak tanıyacak.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında arttırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan MTV, 2025 yılı için 3 bin 372 lira olarak belirlendi. Ayrıca, 5 bin 265 lira olan MTV, 2025 yılında 7 bin 577 lira olacak. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek.
Pasaport ve ehliyet harçları da arttı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olarak belirlendi. A sınıfı sürücü belgesi harcı 1883,10 lira, B sınıfı sürücü belgesi harçları ise 5 bin 678,60 lira olarak uygulanacak.
İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı
Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya yükseltildi.
Arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya, menkul ve gayrimenkul sermaye iratlarına ilişkin beyanname verme sınırı ise 18 bin liraya çıkarıldı. Binek otomobillere ilişkin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarlar da arttı. Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya yükseltildi.
Engelliler İçin Vergi İndirimleri
Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu durum, engelli bireylerin mali yükünü hafifletmeyi amaçlıyor.
Ayrıca, 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Yapılan düzenlemelerle, vergiden muaf esnaflığın kapsamı genişletildi ve evlerde imal ettiği ürünleri internet ve benzeri platformlarda satanlar da muafiyet kapsamına alındı.
Sonuç ve Değerlendirme
2025 yılı için belirlenen yeniden değerleme oranı, birçok vergi ve harçta önemli artışlara neden oldu. Gelir vergisi tarifeleri, motorlu taşıtlar vergisi ve diğer harçlar, mükelleflerin vergi yükünü etkileyen önemli değişiklikler içeriyor. Bu düzenlemeler, mükelleflerin mali durumlarını doğrudan etkileyecek.
Yapılan değişiklikler, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini yeniden gözden geçirmelerini gerektirecek. 2025 yılı için belirlenen yeni tarifeler ve artışlar, ekonomik dengeyi sağlamak adına önemli bir adım olarak değerlendiriliyor. Mükelleflerin bu değişikliklere hazırlıklı olmaları, mali planlamalarını etkili bir şekilde yapmalarına yardımcı olacaktır.