2025 Yılı Vergi ve Harç Düzenlemeleri: Gelir Vergisi Tarifesi ve İstisnalar
1 Ocak 2025 itibariyle değerleme oranı ile bazı vergi ve harçlar, gelir vergisi tarifesi, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları güncellendi. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar, yeniden değerleme oranında artırıldı. 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesinin ilk dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilimi 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilimi 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.
İlk gelir dilimi 158 bin liradan başlayan yeni tarifeye göre ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Bu değişiklikler, mükelleflerin vergi yükünü azaltmayı hedefliyor. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı.
Asgari Ücretliler, Gelir ve Damga Vergisi Ödemeyecek
Asgari ücretin vergi dışı olması nedeniyle tüm ücretliler 2025 yılında 47 bin 519,79 lira gelir vergisi ve damga vergisi ödemeyecek. Bu durum, asgari ücretli çalışanların mali yükünü hafifletecek. Gelir vergisi tarifesindeki değişiklikler, asgari ücretlilerin vergi muafiyetinden yararlanmasını sağlıyor.
Bu düzenleme, asgari ücretle çalışanların daha fazla gelir elde etmelerine olanak tanıyacak. Böylece, düşük gelirli bireylerin ekonomik durumları iyileşecektir. Vergi muafiyeti, asgari ücretli çalışanların yaşam standartlarını artırmayı hedefliyor.
Engellilere Uygulanacak Aylık Vergi Oranında İndirim
Engelli vatandaşlara uygulanan aylık vergi indirimi tutarları yeniden değerleme oranında artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık bin 700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu durum, engelli bireylerin mali yükünü azaltmayı amaçlıyor.
Ayrıca 2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükseltildi. Bu değişiklik, engelli bireylerin daha fazla destek almasını sağlayacak.
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar Arttı
Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) yüzde 43,93 oranında artırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira motorlu taşıtlar vergisi olan bir aracın 2025 yılı vergisi 3 bin 372 lira, 5 bin 265 lira motorlu taşıtlar vergisi olan bir aracın 2025 yılı vergisi 7 bin 577 lira oldu. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek.
Pasaport ve ehliyet harçları da arttı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacak. Bu artışlar, devletin gelirlerini artırmayı hedefliyor.
Değerli Kağıtlar İçin Uygulanacak Tarife Belirlendi
Değerli kağıtların 2025 yılında uygulanacak satış bedelleri de belirlendi. Noter kağıdı ve beyanname bedeli 125 lira; protesto, vekaletname, resen senet bedeli 250 lira; pasaport bedeli bin 135 lira, ikamet izni bedeli 810 lira oldu. Bu düzenlemeler, değerli kağıtların maliyetlerini etkileyebilir.
Kanuni bildirim süresi dışında doğum ve değiştirme dolayısıyla düzenlenen kimlik kartları için 185 lira, kayıp dolayısıyla düzenlenen kimlik kartında ise 370 lira ödenecek. Bu değişiklikler, kamu hizmetlerinin finansmanına katkıda bulunmayı amaçlıyor.